Record Detail

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui model prediksi financial distress yang paling akurat
dalam memprediksi financial distress pada perusahaan property di Indonesia yang mengalami
financial distress dan yang non financial distress pada periode tahun 2010-2014. Penelitian ini
membandingkan dua model prediksi financial distress, yaitu model Ohlson dan Zmijewski.
Perbandingan dilakukan dengan menganalisis tingkat akurasi tiap-tiap model. Data yang
digunakan berupa laporan keuangan tahunan yang telah dipublikasikan oleh perusahaan di
website Indonesian Stock Exchange. Sampel yang digunakan adalah perusahaan property yang
terdaftar di BEI selama tahun 2010-2014. Teknik pengambilan sampel adalah matched-pair
sampling dengan total sampel yang didapat sebanyak 24 perusahaan. Hasil penelitian
menunjukkan bahwa model yang paling akurat adalah model Zmijewski.