Record Detail

Pembimbing: Markonah -- Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbedaan akurasi antara model Ohlson, model Grover dan model Zmijewski, untuk memprediksi financial distress dan untuk mengetahui model prediksi Financial distress mana yang paling akurat pada perusahaan yang telah delisting di Indonesia. Perbandingan ketiga model tersebut dibuat dengan menganalisis akurasi masing-masing model, dengan menggunakan laporan keuangan perusahaan yang publikasikan sebelum delisting pada BEI perode 2012-2017. Populasi yang digunakan adalah perusahaan delisting yang dipublikasikan di Bursa Efek Indonesia periode 2012-2017. Teknik pengambilan sampel adalah sampel jenuh dengan total sampel yang diperoleh 32 sampel dimana 16 sampel financial distress dan 16 non financial distress. Dalam penelitian ini akan digunakan uji regresi logistik dan uji akurasi, meliputi uji kelayakan model regresi, uji overall model fit,. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa semua model prediksi yang digunakan dalam penelitian ini dapat digunakan untuk memprediksi Financial distress. Model Grover memiliki tingkat akurasi terbaik dengan 59.3%, urutan kedua adalah model Zmijewski dengan 43,7%, urutan ketiga adalah model Ohlson dengan 34,4%,