Record Detail

Penelitian ini bermaksud untuk melakukan analisis terhadap sistem pengendalian anti Fraud di Bank Buku II Syariah khususnya pada kasus yang etrungka di salah satu kantor cabang pembantu yaitu melalui pembiyaan fiktif yang menimbulkan kerugian hingga Rp 102 Miliar. Tujuan penelitian ini mengetahui dan menganalisis (1) aspek early warning system dalam pengendalian anti fraud di Bank Buku II Syariah (2) Aspek pencegahan dalam pengendalian anti fraud di Bank Buku II Syariah (3) Aspek deteksi dalam pengendalian anti fraud di Bank Buku II Syariah (4) Aspek Investigasi, pelaporan dan sanksi dalam pengendalian anti fraud di Bank Buku II Syariah (5) Aspek pemantauan, evaluasi dan tindak lanjut dalam pengendalian anti fraud di Bank Buku II syariah. Metode yang digunakan kualitatif dsekriptif, dengan teknik pengambilan data wawancara dengan narasumber sebagai data primer. Hasil penelitian menunjukan bahwa pada (1) aspek aerly warning system masih dalam tahap create berdasarkan laporan yang diterima (2) aspek pencegahan sudah dilakukan melalui sosialisasi, internalisasi dan kampanye tentang anti fraud dan hasilnya dapat dilihat melalui refreshment e-learning pegawai, lomba pembuatan poster anti fraud, slogan la riswah dan risk based audit yang disampaikan pada pihak terkait, dan employee screaning untuk perekrutan , seleksi dan promosi. (3) Aspek deteksi sudah dijalankan yaitu dengan menyediakan sarana whistleblower dan melakukan surprise audit ke semua lini. (4) Aspek investigasi, pelaporan, dan sanksi sudah berjalan di BSM yaitu dengan melakukan investigasi terhadap laporan yang sudah berindikasi fraud positif dan membuat laporan ke direksi untuk pemberian sanksi untuk tahap officer dan human capital division untuk tahap pelaksana. (5) Aspek pemantauan, evaluasi dan tindak lanjut sudah berjalan yaitu dengan fraud profiling dan melakukan evaluasi control design pada setiap laporan indikasi fraud negative.